StiuCum - home - informatii financiare, management economic - ghid finanaciar, contabilitatea firmei
Solutii la indemana pentru succesul afacerii tale - Iti merge bine compania?
 
Management strategic - managementul carierei Solutii de marketing Oferte economice, piata economica Piete financiare - teorii financiare Drept si legislatie Contabilitate PFA , de gestiune Glosar de termeni economici, financiari, juridici


Libertate financiara
FINANTE

Finante publice, legislatie fiscala, contabilitate, informatii fiscale, asistenta contribuabili, transparenta institutionala, formulare fiscale din domaniul finantelor publice si private (Declaratii fiscale Fise fiscale Situatii financiare Raportari anuale)

StiuCum Home » finante » finantele intreprinderilor » Previziunea trezoreriei
Trimite articolul prin email Bugetul de trezorerie : Previziunea trezoreriei Publica referat pe tweeter Trimite articolul prin facebook

Bugetul de trezorerie



Obiectivul unei politici de trezorerie este stapanirea fluxurilor financiare, sincronizarea incasarilor cu platile, pentru a asigura permanent capacitatea de plata a intreprinderii. Daca echilibrul nu poate fi atins in conditii accepile (gradul crescut de indatorare, descoperirea fata de risc etc), atunci se poate rezui ansamblul bugetelor anuale, si cel mai adesea, politica creditelor pentru clienti, ritmul de investitii etc.2
Pentru preziunea trezoreriei sunt necesare date statistice prind perioadele anterioare, in scopul de a aprecia ritmul transformarii cheltuielilor si veniturilor in fluxuri financiare, fn functie de evolutia fenomenelor financiare, seriile de date statistice se conformeaza unor legi de manifestare a evenimentelor intamplatoare.
Bugetul de trezorerie are ca functiune preziunea incasarilor si a platilor, pornind de la ificarea cheltuielilor, din care sunt excluse cele neplatibile (cum ar fi amortizarile si prozioanele calculate) si de la ificarea veniturilor, din care sunt excluse cele neincasabile (respectiv productia stocata, vanzarile pe credit etc). Astfel, incasarile vor cuprinde:


a) vanzarile cu plata imediata;
b) incasarea vanzarilor pe credit (din perioada anterioara);


c) vanzarile de valori mobiliare;
d) vanzarile de imobilizari;
e) obtinerea unui imprumut sau vanzarea unei noi emisiuni de titluri;
f) incasarea chiriilor, dobanzilor, didendelor si a altor venituri.
Platile vor cuprinde, de asemenea, achitarea prezibila a urmatoarelor datorii: a) plata cumpararilor la vedere si pe credit (din perioada anterioara);
b) plata salariilor si a premiilor;
c) plata cheltuielilor de exploatare, de administratie si de desfacere;
d) varsarea impozitelor si taxelor la bugetul statului;


e) achizitiile de imobilizari;
f) plata dobanzilor si a ratelor scadente;


g) rascumpararea titlurilor emise de intreprindere;
h) varsarea didentelor catre actionari sau a retragerilor de fonduri de catre proprietari.In functie de datele disponibile si de interesele gestiunii financiare se pot face preziuni ale trezoreriei in bugete lunare, trimestriale, semestriale sau anuale. Se intelege ca exactitatea estimarilor este mai mica pentru orizonturi de timp mai mari (an, semestru). De asemenea, in functie de modalitatea de luare in calcul a incasarilor si platilor, se poate distinge un buget brut de trezorerie, cuprinzand toate incasarile si platile perioadei si un buget net, obtinut prin ajustarea profitului net cu veniturile si cheltuielile, care nu antreneaza incasari, respectiv plati, rezultand evolutia prezibila a situatiei financiare a intreprinderii.





Politica de confidentialitate



Copyright © 2010- 2022 : Stiucum - Toate Drepturile rezervate.
Reproducerea partiala sau integrala a materialelor de pe acest site este interzisa.

Termeni si conditii - Confidentialitatea datelor - Contact

Despre previziunea trezoreriei

Functiile sl organizarea finantelor in economia de piata
Continutul finantelor private
Modelul de piata al rentabilitatii si riscului valorilor mobiliare
Modelul de evaluare a activelor financiare (capm) si modelul de arbitraj (apt)
Teoria optiunilor: fundamentele unei optiuni
Teoria optiunilor: utilizarea si evaluarea optiunilor
Decizia de investitii in mediu cert
Intreprinderea, ca un portofoliu de investitii
Selectionarea proiectelor de investitii probabiliste cu ajutorul capm
Decizia de finantare
Politica de dividend
Influenta structurii capitalurilor asupra valorii intreprinderii
Evaluarea patrimoniala si financiara a intreprinderii
Evaluarea mixta a intreprinderii
Analiza rezultatelor intreprinderii
Tabloul de finantare
Diagnosticul financiar al rentabilitatii si al riscului intreprinderii
Necesitatile de finantare a activitatii intreprinderii
Bugetele intreprinderii
Bugetul vanzarilor
Bugetul productiei
Bugetele liniare si neliniare ale exploatarii
Previziunea trezoreriei
Determinarea necesarului de finantare a ciclului de exploatare (nfce)
Finantarea ciclului de exploatare
Costul creditelor de trezorerie si costul creditelor de scont
Teoria pietelor financiare
Politica de investitii
Politica de finantare si de dividend
Evaluarea intreprinderilor
Analiza financiara
Gestiunea financiara pe termen scurt
Gestiunea financiara pe termen lung
Planificarea financiara
Necesitatea, continutul economic sl functiile finantelor romaniei
Finantele sl activitatea financiara a intreprinderii
Sistemul financiar-bancar
Investitiile intreprinderii, finantarea sl amortizarea lor
Gestiunea activelor s! pasivelor circulante
Bugetul de venituri sl cheltuieli al intreprinderii
Veniturile, cheltuielile si profitul agentilor economici din industrie
Mecanismul financiar al romaniei
Politica financiara a firmei
Capitalurile intreprinderii
Veniturile bugetare ale romaniei din impozitele directe
Imprumuturile de stat
Bugetul de stat
Cheltuieli bugetare ale romaniei
Asigurarile sociale de stat
Asigurarile de bunuri, persoane sl raspundere civila
Atragerea economiilor banesti ale populatiei la casa de economii sl consemnatiuni
Datoria publica externa







































CAUTA IN SITE
Termeni de cautare