StiuCum - home - informatii financiare, management economic - ghid finanaciar, contabilitatea firmei
Solutii la indemana pentru succesul afacerii tale - Iti merge bine compania?
 
Management strategic - managementul carierei Solutii de marketing Oferte economice, piata economica Piete financiare - teorii financiare Drept si legislatie Contabilitate PFA , de gestiune Glosar de termeni economici, financiari, juridici


Afacerea ta are nevoie de idei noi
finante FINANTE

Finante publice, legislatie fiscala, contabilitate, informatii fiscale, asistenta contribuabili, transparenta institutionala, formulare fiscale din domaniul finantelor publice si private (Declaratii fiscale · Fise fiscale · Situatii financiare · Raportari anuale)

StiuCum Home » finante » finantele intreprinderilor » Previziunea trezoreriei

Elaborarea bugetului de trezorerie

In elaborarea bugetului de trezorerie, doua sunt fazele mai importante: (1) preziunile incasarilor si platilor si (2) determinarea si acoperirea soldurilor de trezorerie care rezulta din area incasarilor cu platile.
In ceea ce priveste faza a doua si aceasta cuprinde 3 operatii: (a) determinarea soldurilor de trezorerie, inainte de acoperire; (b) acoperirea, prin credite, a deficitului de trezorerie sau plasarea excedentului de trezorerie. Costul creditelor genereaza plati suplimentare care majoreaza necesarul de finantat, iar plasamentele de trezorerie sunt aducatoare de venituri care majoreaza incasarile. Avand in vedere aceste ultime influente, se realizeaza operatia finala (c), respectiv elaborarea bugetului definitiv de trezorerie.
Elaborarea bugetului de trezorerie este ultima etapa a procesului de bugetare a intreprinderii, iar trezoreria va fi, in mod firesc, rezultanta preziunilor din celelalte bugete: al vanzarilor, al aprozionarilor, al cheltuielilor de personal, al investitiilor, al administratiei etc.
Elaborarea bugetului de trezorerie presupune existenta a 3 documente de edenta si preziune: bilantului de deschidere al perioadei de gestiune (respectiv bilantul exercitiului incheiat), contului de rezultate prezional si bilantul prezional.
Trezoreria este, de altfel, determinata de fluxurile financiare ale perioadei de gestiune, determinate la randul lor de veniturile si cheltuielile perioadei .
Orizontul de preziune al trezoreriei este diferit, in functie de obiectivele urmarite de gestiunea financiara si in functie de scadentele incasarilor si platilor intreprinderii. Un buget de trezorerie poate fi incheiat pe un an, daca se urmareste profitul anual al trezoreriei sau daca intreprinderea este de talie mica si are scadente, la incasari si la plati, trimestriale sau mai mari de 90 zile. Orizontul de preziune poate fi de cateva luni (4-6 luni), daca se urmareste optimizarea finantarii pe termen scurt sau scadentele sunt lunare si mai mari de 30 zile. fn sfarsit, cel mai adesea orizontul de timp este de la o zi la o luna, in care se urmareste graficul zilnic al incasarilor si platilor, cu scadente chenzinale, decadale si semidecadale.
O preziune pertinenta a trezoreriei se face la nivel anual, cu defalcare pe luni si cu o detaliere pe saptamani pentru primele doua sau trei luni ale anului de . Preziunea va fi rezuita permanent in tot cursul anului si detaliata dupa necesitati.


Politica de confidentialitate



Copyright © 2010- 2024 : Stiucum - Toate Drepturile rezervate.
Reproducerea partiala sau integrala a materialelor de pe acest site este interzisa.

Termeni si conditii - Confidentialitatea datelor - Contact

Despre previziunea trezoreriei

Functiile sl organizarea finantelor in economia de piata
Continutul finantelor private
Modelul de piata al rentabilitatii si riscului valorilor mobiliare
Modelul de evaluare a activelor financiare (capm) si modelul de arbitraj (apt)
Teoria optiunilor: fundamentele unei optiuni
Teoria optiunilor: utilizarea si evaluarea optiunilor
Decizia de investitii in mediu cert
Intreprinderea, ca un portofoliu de investitii
Selectionarea proiectelor de investitii probabiliste cu ajutorul capm
Decizia de finantare
Politica de dividend
Influenta structurii capitalurilor asupra valorii intreprinderii
Evaluarea patrimoniala si financiara a intreprinderii
Evaluarea mixta a intreprinderii
Analiza rezultatelor intreprinderii
Tabloul de finantare
Diagnosticul financiar al rentabilitatii si al riscului intreprinderii
Necesitatile de finantare a activitatii intreprinderii
Bugetele intreprinderii
Bugetul vanzarilor
Bugetul productiei
Bugetele liniare si neliniare ale exploatarii
Previziunea trezoreriei
Determinarea necesarului de finantare a ciclului de exploatare (nfce)
Finantarea ciclului de exploatare
Costul creditelor de trezorerie si costul creditelor de scont
Teoria pietelor financiare
Politica de investitii
Politica de finantare si de dividend
Evaluarea intreprinderilor
Analiza financiara
Gestiunea financiara pe termen scurt
Gestiunea financiara pe termen lung
Planificarea financiara
Necesitatea, continutul economic sl functiile finantelor romaniei
Finantele sl activitatea financiara a intreprinderii
Sistemul financiar-bancar
Investitiile intreprinderii, finantarea sl amortizarea lor
Gestiunea activelor s! pasivelor circulante
Bugetul de venituri sl cheltuieli al intreprinderii
Veniturile, cheltuielile si profitul agentilor economici din industrie
Mecanismul financiar al romaniei
Politica financiara a firmei
Capitalurile intreprinderii
Veniturile bugetare ale romaniei din impozitele directe
Imprumuturile de stat
Bugetul de stat
Cheltuieli bugetare ale romaniei
Asigurarile sociale de stat
Asigurarile de bunuri, persoane sl raspundere civila
Atragerea economiilor banesti ale populatiei la casa de economii sl consemnatiuni
Datoria publica externa


lupa cautareCAUTA IN SITE