StiuCum - home - informatii financiare, management economic - ghid finanaciar, contabilitatea firmei
Solutii la indemana pentru succesul afacerii tale - Iti merge bine compania?
 
Management strategic - managementul carierei Solutii de marketing Oferte economice, piata economica Piete financiare - teorii financiare Drept si legislatie Contabilitate PFA , de gestiune Glosar de termeni economici, financiari, juridici


Dovedeste-ti eficienta, sau invata de la altii
ECONOMIE

Economia este o stiinta sociala ce studiaza productia si desfacerea, comertul si consumul de bunuri si servicii. Potrivit definitiei date de Lionel Robbins in 1932, economia este stiinta ce studiaza modul alocarii mijloacelor rare in scopuri alternative. Deoarece are ca obiect de studiu activitatea umana, economia este o stiinta sociala.

StiuCum Home » economie » bancile in economie » Prevenirea si combaterea spalarii banilor
Trimite articolul prin email Combaterea spalarii banilor : Prevenirea si combaterea spalarii banilor Publica referat pe tweeter Trimite articolul prin facebook

Combaterea spalarii banilor



Eficienta luptei impotriva spalarii banilor este conditionata in primul rand de legislatia nationala, precum si de modul de colaborare internationala intre guvernele tarilor. Un rol important il au si institutiile internationale create in acest scop.In 1970 Statele Unite ale Americii au promulgat Legea prind tranzactiile straine" (Currency and Foreign Transaction Reporting Act of 1970), cunoscuta sub numele de Actul de Secretizare a Operatiunilor Bancare"/Actul Secretului Bancar" (Bank Secrecy Act - BSA). Initial, legea a avut drept scop detectarea fraudei fiscale si nu a criminalizat spalarea banilor, dar a oferit institutiilor implicate in combaterea criminalitatii mijloacele necesare investigarii laturii financiare a actitatilor infractionale. Legea impune bancilor si celorlalte institutii financiare sa completeze pentru toate tranzactiile ce depasesc 10,000 USD formularul IRS 4789 Currency Transaction Report (CTR). Totodata persoanele care introduc sau scot din tara sume de peste 10,000 USD in numerar sau alte instrumente monetare la purtator au obligatia de a completa formularul US Customs 4790, Report of International Transaction of Currency or Monetary Instruments (CMIR). Mai mult, legea impune ca cetatenii SUA sa completeze formularul IRS 90-22-l, Foreign Bank Account Report (FBAR) pentru orice cont deschis la o banca straina cu un sold de 10,000 USD sau mai mult. Informatiile colectate de pe cele trei formulare mentionate sunt pastrate de Trezoreria Statelor Unite intr-o baza de date computerizata, fapt ce permite monitorizarea fluxurilor monetare domestice si internationale, precum si identificarea potentialilor spalatori de bani. BSA a fost actualizata in anul 1982, pentru a largi obligatitatea intocmirii formularelor mentionate si la alte institutii financiare netraditionale, ca de ex. societati de asigurare, agentii de turism, case de schimb valutar, sercii prin cablu15, dealeri de autovehicule etc.
BSA a avut doua rezultate noile. in primul rand, spalatorii de bani au recurs la un procedeu cunoscut sub denumirea de smurfing" sau structuring". Concret, aceasta presupune angajarea de catre un spalator de bani a unei armate de trepadusi care alearga din banca in banca pentru a constitui depozite sau pentru a cumpara instrumente monetare a caror valoare nu depaseste 10,000 USD, etand astfel completarea formularului CTR. in al doilea rand, trebuie remarcata atentia redusa acordata de banci acestei legi. Chiar si fara smurfing", cele mai multe banci pur si simplu si-au ignorat obligatiile instituite prin BSA. Numarul formularelor intocmite a crescut abia dupa 1974, cand justitia a confirmat constitutionalitatea legii, obligand Bank of Boston la plata sumei de 500,000 USD ca amenda pentru incalcarea BSA. Tot in 1984, prin Actul de Reforma a Regimului Fiscal (Tax Reform Act), a fost extinsa lista tipurilor de afaceri obligate sa completeze formularul IRS 8300, Report of Cash Payments over $10,000 Received in a Trade or Business (pentru tranzactiile ce depasesc 10,000 USD).In 1986, a fost promulgata in Statele Unite ale Americii Legea prind Controlul Spalarii Banilor (Money Laundering Control Act - MLCA), prima lege care criminalizeaza actitatea de spalare a banilor in sine16. Prin MLCA a fost declarata ilegala practica structurarii tranzactiilor; pentru a eta completarea formularelor CTR/CMIR, bancile au fost obligate sa obtina declaratii de la clientii care beneficiau de scutiri referitoare la completarea acestor formulare; au crescut pedepsele penale; bancile au fost scutite de pedepsele impuse de legile secretului financiar in cazul raportarii de tranzactii suspicioase si Presedintele SUA a primit autoritatea de a pune capat relatiilor bancare cu banci din tari care refuza sa dezvaluie informatii despre tranzactii financiare suspicioase. Potrit noii legi, o institutie poate fi gasita culpabila si in cazul in care finalizeaza o tranzactie in care nu este la curent cu originea ilegala a fondurilor, dar ar fi trebuit sa suspecteze actitate criminala in baza comportamentului clientului, asociatilor acestuia sau tranzactiei in sine. Bancile au fost obligate sa adopte filozofia cunoaste-ti clientul", iar conformarea cu regulamentele de raportare a devenit o problema de supraetuire pentru banci si celelalte institutii financiare.In 1990, a fost creat Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) pentru a asigura centralizarea informatiilor referitoare la spalarea banilor si pentru a conduce analize care sa asiste fortele de ordine in lupta impotriva spalarii banilor. Rolul FinCEN este de a furniza politiei si altor structuri judiciare cele mai utile date si informatii necesare in declansarea propriu-zisa a anchetelor.
Masurile de combatere a spalarii banilor adoptate intre anii 1986-l990 au fost atat de puternice incat cerintele de raportari financiare au fost practic slabite prin Legea Suprimarii Spalarii Banilor din 1994 (Money Laundering Suppression Act of 1994). Recunoscand faptul ca spalatorii de bani au adoptat metode mai sofisticate, aceasta lege reduce povara raportarii si tinerii edentei pentru banci, economisindu-le acestora resurse semnificative.In 1998 a fost promulgata Legea Strategiei Spalarii Banilor si Crimei Financiare (Money Laundering and Financial Crimes Strategy Act of 1998 -MLFCA)In ul cooperarii cu organismele internationale, Statele Unite ale Americii este membra a F.A.T.F., membra a Carribbean Financial Action Task Force (ca si COSUN - natiune care ofera suport si cooperare), membra a Asia Pacific Group on Money Laundering; a semnat si ratificat Conventia de la Viena.
La nivelul Uniunii Europene principalele acte de combatere a spalarii banilor sunt:
. Directiva nr. 91/308 din 10 iunie 1991 a Consiliului Comunitatii Europene cu prire la prevenirea utilizarii sistemului financiar in scopul spalarii banilor;
Directiva nr. 91/308/EEC pentru prevenirea utilizarii sistemului financiar in scopul spalarii banilor. Elementul principal al Directivei 91 este introducerea pentru institutiile de credit si financiare (inclusiv pentru birourile de schimb si serciile de transfer fonduri) a obligatiei de a solicita identificarea tuturor clientilor la demararea unei relatii de afaceri (in mod particular la deschiderea unui cont sau la oferirea facilitatilor de depozit), pentru toate tranzactiile singulare sau legate care depasesc plafonul sau ori de cate ori se suspecteaza spalare de bani (chiar daca valoarea tranzactiei este sub limita mentionata).
Directiva are in vedere combaterea spalarii banilor la nivelul UE. La nivel mondial se va avea in vedere actiunea FATF si cele 40 de recomandari.
Directiva nr. 91/308/EEC a intrat in goare in ianuarie 1993. Ea a fost completata ulterior prin Directiva 2001/97/EEC ce a intrat in goare in decembrie 2001, urmand ca pana in iunie 2003 sa fie transpusa in legislatiile nationale a statelor membre.




Politica de confidentialitate



Copyright © 2010- 2021 : Stiucum - Toate Drepturile rezervate.
Reproducerea partiala sau integrala a materialelor de pe acest site este interzisa.

Termeni si conditii - Confidentialitatea datelor - Contact